行業(yè)聚焦 | 包商銀行緣何破產，又為人們敲響了哪些警鐘？
包商銀行作為少有的破產案例，堪稱我國歷史性的事件，之所以引起市場的強烈關注，主要源于近年來在金融嚴監(jiān)管趨勢下，部分中小銀行過去的經營及發(fā)展模式蘊藏的風險逐步暴露，以及市場對其發(fā)展前景產生擔憂。包商銀行暴露出的問題既有其特殊性，但也同時反映了部分中小銀行發(fā)展的共性。此次事件發(fā)生后，更為人們敲響了哪些警鐘？
在銀保監(jiān)會發(fā)布公告原則同意包商銀行破產幾天后，11月27日，徽商銀行披露，其已與包商銀行、包商銀行接管組及存款保險基金訂立收購承接協議，向包商銀行收購承接目標業(yè)務、目標資產、目標負債及目標人員，收購價格約為177.35億元。至此，包商銀行事件或將很快畫上句號。
盡管包商銀行走向破產在市場預期之內，但這一事件仍有著重要的歷史意義。在我國銀行業(yè)發(fā)展歷程中，銀行主體破產倒閉較為少見。實際上，我國真正破產的銀行只有兩家，分別為海南發(fā)展銀行和河北省肅寧縣尚村農信社。只不過，現在我國的破產銀行名單中要增加一名新成員了——包商銀行。
01、中小銀行代表，曾經“風光無限”
城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分，其前身是20世紀80年代設立的城市信用社，主要是為當地中小企業(yè)提供金融支持。到20世紀90年代，全國各地的城市信用社已近5000多家，但在發(fā)展過程中逐漸暴露出來許多風險管理方面的問題，很多城市信用社開始逐步轉型為城市商業(yè)銀行，為地方經濟及地方居民提供金融服務。
包商銀行正是在這種背景下而產生的。包商銀行成立于1998年12月，是內蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年經前中國銀監(jiān)會批準更名為包商銀行。據公開數據顯示，截至2012年末，包商銀行已在赤峰、巴彥淖爾、通遼、興安盟、寧波、深圳、成都、呼和浩特、烏蘭察布、北京、鄂爾多斯、錫林郭勒、呼倫貝爾、烏海和阿拉善盟設立了16家分行，共130多個營業(yè)網點，員工近萬名。此外，還成立達茂旗包商惠農貸款公司，發(fā)起設立了北京昌平、天津津南、大連金州、湖南武岡、山東鄄城、江蘇南通等27家村鎮(zhèn)銀行，總資產規(guī)模達2000多億元。
2012年前，還被銀監(jiān)會評定為首批風險最?。炊墸┑钠呒页巧绦兄?，其董事長李鎮(zhèn)西連獲“2011CCTV中國經濟年度人物”“2012年中國企業(yè)文化領軍人物”等殊榮，一時風光無限。
那么，包商銀行是如何走上破產這條路的呢？
02、驚天大雷，包商銀行被央行接管
2019年5月24日，中國人民銀行官網發(fā)布公告，包商銀行被正式接管，引起市場轟動。
據公告稱，鑒于包商銀行出現了嚴重的信用風險問題，為保護存款人以及其他客戶的合法權益，根據法律法規(guī)的相關規(guī)定，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會決定自2019年5月24日對包商銀行實行接管，自接管開始之日起，接管組全面行使包商銀行的經營管理權，并委托中國建設銀行股份有限公司托管包商銀行業(yè)務。建設銀行組建托管工作組，在接管組指導下，按照托管協議開展工作。接管后，包商銀行正常經營，客戶業(yè)務照常辦理，依法保障銀行存款人和其他客戶合法權益。央行、銀保監(jiān)會和存款保險基金對包商銀行個人儲蓄存款全息全額保障，個人理財各項業(yè)務不受影響。
根據監(jiān)管部門披露的信息顯示，包商銀行被接管的主要原因是股權問題引發(fā)的經營風險，其背后最大的股東是明天集團持有包商銀行89%的股份，違法違規(guī)占用大量資金，并長期難以歸還，造成逾期，導致出現嚴重的信用風險問題。該風險問題觸發(fā)了法律法規(guī)所規(guī)定的被接管條件，因此依法被監(jiān)管。
包商銀行不良貸款率和關注類貸款占比持續(xù)攀升
資料來源：Wind《2017年度跟蹤評級報告》，恒大研究院
包商銀行各項經營指標承壓嚴重，信用風險突出，資本充足率自2017年即突破監(jiān)管紅線。2017年和2018年年報仍未公開披露，這一行為也側面顯示其存在嚴重的經營風險問題。從其盈利水平來看，包商銀行的營業(yè)收入同比增速和凈利潤同比增速從2014年末的25.5%和22.1%，持續(xù)下降至2017年第三季度末的0.5%和-13.9%。這也說明，包商銀行2014至2017年盈利能力持續(xù)惡化。從資本充足率水平來看，截至2017年第三季度末，包商銀行的資本充足率為9.5%，核心一級資本充足率為7.4%。根據銀行業(yè)監(jiān)管的要求，資本充足率應為10.5%，核心一級資本充足率應為7.5%。因此，包商銀行的資本充足水平明顯低于監(jiān)管部門的要求。
事實上，資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發(fā)展所必需的資本比率，是監(jiān)測銀行抵御風險的能力，是銀行業(yè)監(jiān)管的紅線。因此，包商銀行的資本充足率不足將會從各個方面影響其正常經營。
包商銀行資本充足率完全不達標
資料來源：Wind《2017年度跟蹤評級報告》，恒大研究院
據天職國際會計師事務所出具的審計報告，截至2020年10月31日，包商銀行資產總額約4.465億元，負債總額約2059.624億元，股東權益約為-2055.159億元。
03、破產清算，風險處置收官
2019年8月6日，央行發(fā)布《2020年第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》設專欄回顧了包商銀行風險處置具體細節(jié)。報告顯示，根據前期包商銀行嚴重資不抵債的清查核資結果，下一步包商銀行將提起破產申請，對原股東的股權和未予保障的債權進行依法清算。
2019年6月，為摸清包商銀行的“家底”，接管組以市場化方式聘請了中介機構，逐筆核查包商銀行的對公、同業(yè)業(yè)務，開展資產負債清查、賬務清理、價值重估和資本核實，全面掌握了包商銀行的資產狀況、財務狀況和經營情況。
2019年10月，包商銀行改革重組工作啟動。為確保包商銀行改革重組期間金融服務不中斷，借鑒國外金融風險處置經驗和做法，并根據國內現行的法律制度框架，人民銀行、銀保監(jiān)會最終決定采取新設銀行收購承接的方式推進改革重組。同時，為保障包商銀行的流動性安全，接管以來，中國人民銀行在接受足額優(yōu)質抵押品的前提下，向包商銀行提供了235億元額度的常備借貸便利流動性支持。
2020年1月，接管組按照市場化原則，委托北京金融資產交易所，遴選出徽商銀行作為包商銀行內蒙古自治區(qū)外四家分行的并購方，并確定了新設銀行即蒙商銀行股東的認購份額和入股價格。
2020年4月30日，蒙商銀行正式成立并開業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布《關于包商銀行股份有限公司轉讓相關業(yè)務、資產及負債的公告》，包商銀行將相關業(yè)務、資產及負債，分別轉讓至蒙商銀行和徽商銀行。存款保險基金根據《存款保險條例》第十八條，向蒙商銀行、徽商銀行提供資金支持，并分擔原包商銀行的資產減值損失，促成蒙商銀行、徽商銀行順利收購承接相關業(yè)務并平穩(wěn)運行。
據北京市第一中級人民法院11月23日發(fā)布民事裁定書顯示，2020年11月17日，包商銀行以無法清償到期債務并且資產不足以清償全部債務為由，向該院申請進行破產清算。
11月23日，銀保監(jiān)會發(fā)布關于包商銀行股份有限公司破產的批復。公告稱，《關于包商銀行股份有限公司破產申請事項的請示》收悉，經研究，原則同意包商銀行進入破產程序。包商銀行應嚴格按照有關法律法規(guī)要求開展后續(xù)工作，如遇重大情況，及時向銀保監(jiān)會報告。
11月25日，蒙商銀行公告稱，根據包商銀行接管組2020年4月30日于中國人民銀行網站、中國銀保監(jiān)會網站發(fā)布的《關于包商銀行股份有限公司轉讓相關業(yè)務、資產及負債的公告》(以下簡稱“430公告”)，蒙商銀行已依法收購承接包商銀行的相關業(yè)務、資產及負債。
11月27日，徽商銀行（3698，HK）披露，其已與包商銀行、包商銀行接管組及存款保險基金訂立收購承接協議，向包商銀行收購承接目標業(yè)務、目標資產、目標負債及目標人員，收購價格約為177.35億元。
至此，這個金融史的標志性事件畫上了句號。
04、中小銀行發(fā)展要遵循優(yōu)勝劣汰規(guī)則
在人們的傳統觀念中，銀行是賺錢的，是不會破產的。但就在今年8月6日人民銀行官宣“包商銀行申請破產”消息后，此事迅速登上熱搜，并讓人們突然意識到：原來銀行也不是那么保險，也會倒閉破產。
盡管包商銀行進入破產清算是一個單獨現象，但其中也反映出了更深層次的問題：
存款保險制度發(fā)揮了重要作用回頭看，從2019年5月包商銀行依法被接管，到2020年4月底蒙商銀行正式成立開業(yè)，將包商銀行相關業(yè)務資產于負債分別轉讓至蒙商銀行與徽商銀行，再到包商銀行提出破產申請，歷時近18個月，細心的人們也許還能發(fā)現，包商銀行的風險化解處置工作之所以能穩(wěn)步有序進行，存款保險制度在其中發(fā)揮了重要作用。
當一家銀行被接管處置時，外界最關心的問題就是“如何保障存款人的權益”。從包商銀行的風險處置過程看，存款人權益尤其是個人儲戶、中小微企業(yè)等的資金都得到了充分保障。
近期，中國人民銀行發(fā)布通知，授權參加存款保險的金融機構自2020年11月28日起使用存款保險標識，以進一步完善存款保險制度。此項規(guī)定有利于存款人對正規(guī)金融機構進行識別，以保證在銀行機構的存款安全可靠。
國家不再為銀行承擔政府信用此次包商銀行破產事件作為一個單獨現象，僅僅說明包商銀行經營不善，我國絕大多數銀行運營還是良好的。但此次事件同樣告訴人們，剛性兌付已逐漸打破，對過往高杠桿、高風險投資的策略，已經成為了過去式。同時，即使是金融機構，如果經營管理不善，最終也還是難逃市場化調節(jié)。此次包商破產事件也為同類金融機構敲響了警鐘。
對于中小銀行而言，應該加強自身風險控制，不能存在僥幸心理，以為背后有國家支持，不會讓銀行破產。今后，中國銀行業(yè)將遵循競爭規(guī)則來優(yōu)勝劣汰。國家不再通過國家信用為銀行兜底，特別是對于那些經營狀況差的銀行將通過破產程序使其退出市場。
對于個人儲戶或中小微企業(yè)而言，只要是存款類的產品，包括定期存款、大額存單等，50萬元及以下的儲戶存款可以得到存款保險制度的保護，但超出50萬元數額，將根據銀行清算的結果按比例賠償，這意味著大于50萬元的將可能無法拿回全部存款。
同時，人們還應該意識到，盲目擴張、高杠桿投資時代已經步入尾聲。
存款保險標識自11月28日起正式在全國啟用。
存款保險又稱存款保障，是指國家通過立法的方式，對公眾的存款提供明確的法律保障。自2015年5月1日起，我國《存款保險條例》已經施行。
使用存款保險標識代表著在這一金融機構，儲戶的存款受到存款保險保障。使用存款保險標識有利于更好地保護存款人和參加存款保險的金融機構的合法權益，進一步提升公眾對存款保險制度的認知，有利于維護銀行業(yè)經營秩序和金融穩(wěn)定，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。
哪些機構能夠使用這一標識？目前，全國受存款保險保障的金融機構共4025家，具體包括我國境內依法設立的，具有法人資格的商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構。為了便于公眾查詢，中國人民銀行將在網站公布參加存款保險的金融機構名單，并定期更新。
參加存款保險的金融機構應當在境內各營業(yè)網點入口處顯著位置展示存款保險標識，確保進入營業(yè)網點的存款人能夠方便地識別本機構為參加存款保險的金融機構。同時，參加存款保險的金融機構還可以在廣告宣傳中使用“本機構已按照國家規(guī)定參加存款保險”“本機構吸收的本外幣存款依照《存款保險條例》受到保護”的表述。
END
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