種植合作社國稅每個月怎么審報?具體需要什么東西？

農(nóng)業(yè)合作社的國稅申報程序：
月初1號，先在公司給金稅卡抄稅（本期）。然后做出納稅申報表——去國稅找專管員簽字——簽字完成后回公司發(fā)送報表——再拿著IC卡去國稅大廳抄稅——回公司查詢申報結(jié)果——插入年累計(jì)數(shù)——再把插入累計(jì)數(shù)后的《納稅報表一》打印出來——劃稅款——帶著所有的納稅申報表一起送到國稅專管員手里—— 就這樣了！一般情況下是10號前，遇到假期除外。

國稅局關(guān)于網(wǎng)上申報納稅程序：
網(wǎng)上申報是納稅人通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報納稅的一種電子報稅方式。納稅人登錄深圳國稅網(wǎng)站，憑有關(guān)資料注冊“我的辦稅大廳”，并確認(rèn)電子申報協(xié)議即可進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報操作方便，也無需支付額外費(fèi)用。目前已實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報的稅種有增值稅（小規(guī)模納稅人）、內(nèi)外資企業(yè)所得稅（季度）、內(nèi)資企業(yè)所得稅（年度）、消費(fèi)稅、營業(yè)稅。
一、網(wǎng)上申報的條件
1、小規(guī)模納稅人增值稅（個體雙定戶除外）、內(nèi)外資企業(yè)所得稅（季度）、內(nèi)資企業(yè)所得稅（年度）、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等稅種的納稅人可以辦理網(wǎng)上申報納稅；
2、納稅人注冊“我的辦稅大廳”并同意電子申報納稅協(xié)議后，即可進(jìn)行網(wǎng)上報稅；
3、納稅人需先到已與國稅局聯(lián)網(wǎng)的銀行簽訂通過銀稅庫聯(lián)網(wǎng)繳款的《委托代扣稅款協(xié)議書》后，才能在網(wǎng)上繳款。聯(lián)網(wǎng)銀行如下：中信實(shí)業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、農(nóng)村信用合作社、廣東發(fā)展銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、興業(yè)銀行、深圳商業(yè)銀行。
二、停止網(wǎng)上申報
個體戶核定稅額后，增值稅申報使用儲蓄扣稅方式，增值稅網(wǎng)上申報方式自動停止；增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后，增值稅網(wǎng)上申報方式也自動停止。
三、注冊“我的辦稅大廳”
注冊操作步驟如下：
1、登錄國稅網(wǎng)站，點(diǎn)擊“我的辦稅大廳”進(jìn)入用戶登錄/申請界面；
2、點(diǎn)擊“申請”按鈕，錄入納稅人識別號、企業(yè)法人代表姓名及法人代表證件號碼；
3、通過系統(tǒng)校驗(yàn)后，點(diǎn)擊“下一步”，錄入詳細(xì)的用戶信息（帶*號為必錄項(xiàng)）并提交：
①“用戶登錄名”可以用納稅人識別號、企業(yè)名稱的拼音或任何字母和數(shù)字的組合來命名,例如可以使用納稅人識別號作為登錄名以便于記憶。注意：不要使用中文字符作為“用戶登錄名”；
②“用戶密碼”可以輸入納稅人容易記憶的數(shù)字或字母，“確認(rèn)密碼”必須輸入和“用戶密碼”相同的內(nèi)容：
③“密碼提示問題”是當(dāng)遺忘密碼時用于取回密碼的提示信息，建議輸入納稅人熟悉的內(nèi)容；
④“問題答案”是用于回答“密碼提示問題”的信息，建議輸入納稅人熟悉的內(nèi)容。
四、網(wǎng)上報稅操作
納稅人登錄國稅網(wǎng)站后，操作步驟如下：
1、申報及繳款
申報及繳款流程圖如下：
說明：
A.申報附表在需要時才填寫，且需在進(jìn)行第⑤步正式申報之前填寫，否則系統(tǒng)不受理附表數(shù)據(jù)。即第一次執(zhí)行③④步填寫主表，然后重復(fù)執(zhí)行③④步填寫附表，之后選擇下拉子菜單中“正式申報”進(jìn)入第⑤步；
B.在正式申報成功后，點(diǎn)擊“下一步”可直接進(jìn)入扣款界面,點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行扣款；如本次不進(jìn)行繳款操作，下次可以選擇“扣款”菜單中的子菜單“扣款”進(jìn)入第⑥步。納稅人必須在申報納稅期限內(nèi)繳納稅款，否則我局將按規(guī)定加收滯納金；
C.進(jìn)行扣款操作后如果扣款不成功，余額不足的須及時補(bǔ)足存款再進(jìn)行扣款操作，其他原因的需與銀行或稅務(wù)局聯(lián)系解決問題后再扣款。
2、修改、刪 除申報表
在填寫并保存申報表后但未正式申報前可以修改、刪除申報表或附表，也即系統(tǒng)提示有√標(biāo)記的申報表或附表可以修改或刪除。
3、申報及扣款情況查詢、打印
1）申報查詢
①選擇“申報查詢”菜單，顯示輸入查詢條件頁面；
②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果頁面；
③點(diǎn)擊紅色字體的申報表鏈接，顯示該次的申報表，并可進(jìn)行打?。?br>④點(diǎn)擊紅色體的“扣款查詢”鏈接，顯示該次申報的扣款情況，并可進(jìn)行打印。
2）扣款查詢
①選擇“扣款”菜單下的“扣款查詢”子菜單，系統(tǒng)顯示輸入查詢條件頁面；
②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統(tǒng)顯示查詢結(jié)果頁面，并可進(jìn)行打印。
五、注意事項(xiàng)
1、納稅人存在以下特殊情形的，不能采用網(wǎng)上報稅，必須到國稅機(jī)關(guān)辦稅大廳申報納稅：
(1) 納稅人應(yīng)補(bǔ)（退）稅額為負(fù)數(shù)的申報（即產(chǎn)生多繳的申報，內(nèi)資企業(yè)所得稅年度申報除外）；
(2) 增值稅匯總申報納稅人總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)納稅人申報納稅
(3) 延期繳納稅款的；
(4) 逾期申報處罰；
(5) 納稅人對網(wǎng)上報稅系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)有異議的（例如預(yù)繳稅額、減免稅額等數(shù)據(jù)）；
(6) 納稅人正式提交申報表后后發(fā)現(xiàn)申報表數(shù)據(jù)錯誤的；
(7) 代的開發(fā)票或其他形式需預(yù)繳稅款的;
(8) 內(nèi)資企業(yè)所得(年度)逾期申報。
2、網(wǎng)上申報納稅包括申報和繳款兩個環(huán)節(jié)，申報結(jié)束后應(yīng)及時繳款。
3、申報納稅期限
稅 種
時 間
小規(guī)模納稅人增值稅
每月 1—20 日
企業(yè)季度所得稅
每季度終了后 15 日內(nèi)
外資企業(yè)季度所得稅
每季度終了后 15 日內(nèi)
內(nèi)資企業(yè)所得稅年度申報
年度終了后4個月內(nèi)
消費(fèi)稅
每月 1—10 日
若納稅人逾期繳納稅款，稅務(wù)局將按規(guī)定加收滯納金。若納稅人逾期申報，須到征收大廳接受處罰。
4、獲取
納稅人成功繳納稅款后，按與銀行簽定的《委托代扣稅款協(xié)議書》中約定的方式取得《委托收款憑證》。如納稅人需要稅務(wù)局開具的完稅憑證，可持《委托收款憑證》到稅務(wù)局換開《稅收轉(zhuǎn)賬專用完稅證》。
5、申報資料的報送
納稅人采用網(wǎng)上報稅的，除了內(nèi)資企業(yè)所得稅（年度）網(wǎng)上申報需要報送申報表和相關(guān)資料外，其他稅種網(wǎng)上申報暫不需定期報送納稅申報表，但納稅人應(yīng)自行保存?zhèn)洳?，并按稅?wù)機(jī)關(guān)的要求出具。納稅人還應(yīng)當(dāng)于每季度終了15日內(nèi)將各稅種附表、會計(jì)財務(wù)報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求納稅人報送的其他資料報送管理局。
六、遺失“我的辦稅大廳” 用戶名或密碼
1、如果納稅人注冊后忘記“我的辦稅大廳”的用戶名，可以撥打123661咨詢熱線，提供納稅人識別號和法人證件號碼后，取回用戶名。
2、如果納稅人忘記 “我的辦稅大廳”密碼，納稅人須到征收大廳出示稅務(wù)登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請重置密碼；
3、如果納稅人因特殊原因要求刪除已注冊的用戶，納稅人需到征收大廳出示稅務(wù)登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請刪除已注冊的網(wǎng)站“我的辦稅大廳”用戶。

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